Bạn đang muốn hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) nhưng bạn không nắm rõ cũng như chưa có nhiều kinh nghiệm về việc hoàn thuế theo quy định mới nhất? Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng Quảng Ngãi với chi phí hợp lý, giúp quý khách rút ngắn thời gian theo quy định để tiền hoàn về tài khoản của quý khách hàng trong thời gian ngắn nhất nhờ khâu chuẩn bị hồ sơ chuyên nghiệp của chúng tôi.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là gì?
Thuế giá trị gia tăng (Value-Added Tax, VAT) là một hình thức thuế trực tiếp được áp dụng cho giá trị tăng thêm trong quá trình sản xuất và kinh doanh hàng hoá và dịch vụ. Nó được tính bằng cách lấy tỷ lệ cụ thể của giá trị tăng và áp dụng cho từng giai đoạn trong quá trình sản xuất hoặc kinh doanh.
Hoàn thuế giá trị gia tăng là gì?
Hoàn thuế giá trị gia tăng (VAT refund) là một quy trình cho phép các doanh nghiệp hoặc cá nhân đề nghị hoàn lại số tiền thuế giá trị gia tăng đã trả cho chính phủ khi mua hàng hoá và dịch vụ cho mục đích kinh doanh hoặc sử dụng cho hoạt động kinh doanh. Điều kiện hoàn lại phải được thỏa mãn theo luật thuế và quy định của từng nước.
Dịch vụ hoàn thuế GTGT là gì?
Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng (VAT refund service) là một dịch vụ cung cấp bởi các công ty hoặc tổ chức, cho phép các doanh nghiệp hoặc cá nhân đề nghị hoàn lại số tiền thuế giá trị gia tăng đã trả cho chính phủ. Dịch vụ này thường bao gồm việc hỗ trợ xử lý hồ sơ, tư vấn và giải quyết các vấn đề liên quan đến hoàn thuế giá trị gia tăng. Điều này giúp cho các doanh nghiệp và cá nhân tiết kiệm thời gian và nỗ lực trong việc hoàn thuế thuế giá trị gia tăng.
Đối tượng được hoàn thuế GTGT
1. Đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
Cơ sở, doanh nghiệp có thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên cho 1 số trường hợp cụ thể như: vừa xuất khẩu vừa kinh doanh nội địa, nhập khẩu hàng hóa rồi xuất khẩu nước ngoài, xuất khẩu vào khu phi thuế quan.
2. Đối với dự án đầu tư mới
Cơ sở, doanh nghiệp mới thành lập, đang trong giai đoạn đầu tư và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Đồng thời, số thuế GTGT lũy kế của hàng hóa, dịch vụ liên quan đến dự án đầu tư tối thiểu từ 300 triệu đồng.
3. Đối với dự án đầu tư cho cơ sở, doanh nghiệp đang hoạt động
Cơ sở, doanh nghiệp sau khi bù trừ kê khai thuế GTGT có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên. Nếu dưới 300 triệu đồng thì được kết chuyển cho kỳ khai thuế tiếp theo.
4. Đối với cơ sở, doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ
Cơ sở, doanh nghiệp khi chuyển đổi loại hình, thay đổi chủ sở hữu, chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể, ngừng hoạt động, phá sản nộp thừa thuế GTGT hoặc chưa khấu trừ hết thuế GTGT đầu vào từ 300 triệu đồng trở lên.
Điều kiện hoàn thuế GTGT
Để được xét duyệt hoàn thuế giá trị gia tăng, cơ sở kinh doanh cần đảm bảo 6 điều kiện sau:
- Phải có thuế GTGT được khấu trừ;
- Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ;
- Mở tài khoản ngân hàng với MST của cơ sở kinh doanh ;
- Lập và lưu giữ sổ sách, chứng từ theo chuẩn mực kế toán;
- Thủ tục hoàn thuế GTGT được thực hiện đúng theo quy định hiện hành;
- Có giấy chứng nhận ĐKKD hoặc giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và con dấu.
Hồ sơ hoàn thuế GTGT
1. Đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
- Mẫu 01/ĐNHT đề nghị hoàn thuế, hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước;
- Hợp đồng mua bán và gia công hàng hóa;
- Các hóa đơn, chứng từ bán hàng/xuất khẩu/gia công;
- Tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu;
- Mẫu 01-2/HT danh sách tờ khai hải quan đã thông quan;
- Chứng từ chứng minh hoàn tất việc thanh toán hàng hóa xuất khẩu (qua ngân hàng).
2. Đối với hàng hóa, dịch vụ thuộc trường hợp ủy thác xuất khẩu và đã thanh lý hợp đồng
- Hợp đồng ủy thác xuất khẩu;
- Tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu;
- Biên bản thanh lý hợp đồng ủy thác xuất khẩu;
- Biên bản đối chiếu công nợ định kỳ giữa bên ủy thác và nhận ủy thác;
- Các hóa đơn, chứng từ bán hàng hoặc xuất khẩu hoặc gia công;
- Mẫu 01/ĐNHT đề nghị hoàn thuế, hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước;
- Chứng từ chứng minh hoàn tất việc thanh toán hàng hóa xuất khẩu qua ngân hàng.
3. Đối với dự án đầu tư
- Mẫu 02/GTGT tờ khai thuế GTGT;
- Bản sao chứng từ góp vốn điều lệ;
- Quyết định thành lập BQL dự án đầu tư;
- Mẫu 01-1/HT bảng kê chứng từ, hóa đơn mua vào;
- Các chứng từ, hóa đơn, hợp đồng liên quan đến dự án đầu tư;
- Mẫu 01/ĐNHT đề nghị hoàn thuế, hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước;
- Bản sao giấy phép kinh doanh hoặc các giấy tờ chứng minh đủ điều kiện hoạt động;
- Bản sao giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (trường hợp làm thủ tục xin giấy phép đầu tư);
- Giấy phép xây dựng và bản sao giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc các giấy tờ có trị tương đương (trường hợp dự án có công trình xây dựng).
⇒ Lưu ý:
Với 3 trường hợp sau đây, doanh nghiệp không cần nộp hóa đơn bán hàng/xuất khẩu/gia công:
- Hoạt động kinh doanh xuất khẩu phần mềm (hình thức điện tử);
- Hoạt động xây lắp công trình tại các khu phi thuế quan hoặc tại nước ngoài;
- Hoạt động cung cấp cho doanh nghiệp chế xuất như điện nước, lương thực – thực phẩm, hàng tiêu dùng, văn phòng phẩm,…
Tham khảo một số dịch vụ khác của chúng tôi tại đây:
- Dịch vụ hoàn thiện sổ sách kế toán Quảng Ngãi
- Dịch vụ kê khai thuế ban đầu Quảng Ngãi cho doanh nghiệp
- Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân Quảng Ngãi
- Dịch vụ kế toán trọn gói Quảng Ngãi chuyên nghiệp
- Dịch vụ báo cáo thuế tại Quảng Ngãi trọn gói
- Dịch vụ báo cáo tài chính tại Quảng Ngãi
- Dịch vụ quyết toán thuế tại Quảng Ngãi
- Dịch vụ kế toán thuế tại Quảng Ngãi chuyên nghiệp
Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng Quảng Ngãi
1. Công việc chúng tôi thực hiện
- Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị chứng từ, sổ sách kế toán để hoàn thuế;
- Tư vấn, hướng dẫn khách hàng đều chỉnh hồ sơ hoàn thuế;
- Kiểm tra, soát xét hồ sơ hoàn thuế;
- Soạn thảo hồ sơ hoàn thuế;
- Chuẩn bị hồ sơ đề nghị hoàn thuế;
- Ký trên hồ sơ đề nghị hoàn thuế (nếu sử dụng dịch vụ đại lý thuế);
- Thay mặt doanh nghiệp nộp hồ sơ hoàn thuế tại cơ quan thuế;
- Thay mặt doanh nghiệp giải trình với cơ quan thuế các nội dung có liên quan đến hồ sơ hoàn thuế;
- Theo dõi, cập nhật thông tin hồ sơ hoàn thuế;
- Nhận văn bản, quyết định hoàn thuế tại cơ quan thuế.
2. Tại sao chọn chúng tôi?
- Tối ưu chi phí;
- Tối ưu thời gian;
- Rà soát toàn bộ chứng từ, hóa đơn trước khi nộp hồ sơ hoàn thuế;
- Hạn chế tối đa trường hợp bị truy thu thuế và xử phạt hành chính;
- Đại diện doanh nghiệp giải trình với cơ quan thuế trong quá trình làm thủ tục hoàn thuế;
- Đại diện doanh nghiệp nhận quyết định hoàn thuế GTGT;
- Theo dõi tiến độ đến khi doanh nghiệp nhận được tiền thuế được hoàn.
Quy trình thực hiện dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng tại Quảng Ngãi
- Bước 1: Gửi báo giá và chấp thuận thuận báo giá
- Bước 2: Ký Hợp đồng dịch vụ đại lý thuế để thực hiện dịch vụ hoàn thuế
- Bước 3: Kiểm tra hồ sơ, chuẩn bị hồ sơ, nộp hồ sơ hoàn thuế
- Bước 4: Giải trình, làm việc với cơ quan các nội dung liên quan đến hồ sơ hoàn thuế
- Bước 5: Nhận quyết định hoàn thuế của cơ quan thuế
Câu hỏi thường gặp khi sử dụng dịch vụ hoàn thuế GTGT
- Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế.
- Có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng và theo mã số đăng ký doanh nghiệp.
- Có con dấu theo đúng với quy định pháp luật.
- Được cấp giấy phép kinh doanh theo đúng với quy định của pháp luật.
- Lập và lưu giữ chứng từ và sổ kế toán theo đúng quy định của pháp luật.
Tùy theo từng trường hợp khi làm thủ tục hoàn thuế mà thời hạn để cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế GTGT hoặc quyết định hoàn thuế kiêm bù trừ ngân sách nhà nước sẽ khác nhau, cụ thể:
- Đối với trường hợp hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Trong vòng tối đa 6 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được hồ sơ hoàn thuế;
- Đối với trường hợp kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Trong vòng 40 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hoàn thuế.
Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, kể từ ngày nhận được lệnh hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước hoặc lệnh hoàn trả kiêm bù trừ khoản thu ngân sách nhà nước, Kho bạc Nhà nước phải chi hoàn thuế trong vòng 1 ngày làm việc.
Trong trường hợp cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ nộp thừa thuế giá trị gia tăng sẽ được hoàn thuế GTGT. Tuy nhiên, cơ sở kinh doanh cần đảm bảo các điều kiện khi làm thủ tục hoàn thuế GTGT.
Ngoài việc hoàn thuế GTGT, doanh nghiệp còn có thêm các sự lựa chọn hoàn thuế khác. Điều này sẽ phụ thuộc vào sản phẩm, dịch vụ, lĩnh vực doanh nghiệp đang kinh doanh.
- Dịch vụ hoàn thuế tiêu thụ đặc biệt;
- Dịch vụ hoàn thuế theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần;
- Dịch vụ hoàn thuế nhập khẩu;
- Dịch vụ hoàn thuế xuất khẩu hàng hóa;
- Dịch vụ hoàn thuế dự án đầu tư;
- Dịch vụ hoàn các loại thuế khác theo quy định.
